ISSN 1991-3087

Свидетельство о регистрации СМИ: ПИ № ФС77-24978 от 05.07.2006 г.

ISSN 1991-3087

Подписной индекс №42457

Периодичность - 1 раз в месяц.

Вид обложки

Адрес редакции: 305008, г.Курск, Бурцевский проезд, д.7.

Тел.: 8-910-740-44-28

E-mail: jurnal@jurnal.org

Рейтинг@Mail.ru Rambler's Top100
Яндекс.Метрика

Специфическая роль государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в системе обязательного страхования вкладов

 

Басс Евгений Владимирович,

аспирант Государственной академии профессиональной переподготовки и повышения квалификации руководящих работников и специалистов инвестиционной сферы,

старший инспектор Счетной палаты Российской Федерации.

 

В связи с принятием Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в России была впервые создана система обязательного страхования банковских вкладов физических лиц. Принятие специального закона, предусматривающего правовые, организационные и финансовые основы создания и функционирования системы обязательного страхования вкладов, определило развитие и совершенствование правового регулирования нового вида общественных отношений, возникающих в области страхования банковских вкладов физических лиц, а также создало основу для формирования нового института. Принятие такого закона обусловлено стремлением государства повысить доверие граждан к банковской системе и привлечь дополнительные средства в экономику страны.

Таким образом, основная цель системы обязательного страхования вкладов - нормальное функционирование банковской системы. Повсеместное банкротство банков, особенно во время экономического кризиса 1998 г., утрата доверия к отечественной кредитной системе и, как следствие, отток капиталов из этой сферы отразили очевидную необходимость формирования института обязательного страхования банковских вкладов.[1]

Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач во многих странах мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, а также в странах СНГ — на Украине, в Казахстане и Армении[2].

Системы страхования (гарантирования) вкладов населения, способствуют вовлечению в реальный сектор экономики самого большого и долгосрочного кредитного ресурса – накоплений граждан. Она обеспечивает защиту прав и интересов вкладчиков банков, укрепляет доверие к банковской системе, стимулирует привлечение сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.[3]

Ключевые параметры российской системы страхования вкладов основаны на выработанных в 2001 году Форумом финансовой стабильности «Рекомендациях по созданию эффективных систем страхования депозитов»[4] и работах целого ряда экспертов Мирового банка и Международного валютного фонда, таких, как Дж. Гарсия, А. Демиргуч-Кюнт, Л. Лэйвен и др.[5]

В апреле 2008 года Форум финансовой стабильности представил разработанный им по поручению министров финансов и руководителей центральных банков ведущих индустриальных держав пакет практических мер, направленных на повышение устойчивости финансовых рынков. Признавая важность систем защиты вкладчиков в поддержании стабильности национальных финансовых систем, ФФС включил в свой итоговый доклад раздел, посвященный системам страхования вкладов, подготовленный при содействии Международной ассоциации страховщиков депозитов (International Association of Deposit Insurers – IADI).[6]

Ключевые принципы системы страхования депозитов разработанные IADI объединены в следующие блоки:

·                    установление целей, которые ставит государство перед системой страхования депозитов, и внешняя среда;

·                    функции и полномочия организации, управляющей функционированием системы страхования депозитов;

·                    управление системой страхования депозитов;

·                    взаимоотношения между участниками системы обеспечения финансовой стабильности (центральным банком, органом банковского надзора, министерством финансов, страховщиком депозитов);

·                    членство банков в системе и страховое возмещение, выплачиваемое вкладчикам;

·                    финансирование системы страхования депозитов;

·                    информированность общественности о выгодах и ограничениях системы страхования депозитов;

·                    отдельные правовые вопросы, влияющие на эффективность выполнения страховщиком депозитов возложенных на него функций;

·                    организация процедур урегулирования несостоятельности банков;

·                    выплата возмещения вкладчикам и компенсация затрат страховщика депозитов;

·                    моральный вред.[7]

Очевидно, что принципы затрагивают круг вопросов, касающихся деятельности управляющего института, модели управления системой, стабилизации финансовой устойчивости системы страхования депозитов, а также роли государства в формировании основных элементов управления системой. Общественно важные цели и задачи страхования вкладов предъявляют специфические требования к институту (управляющей организации) системы страхования вкладов. Международный опыт свидетельствует, что по своей сути управляющая организация представляет собой квазиправительственную организацию, обладающую публично-правовым статусом.

В подготовленном Международным валютным фондом (далее – МВФ) материале «Страхование депозитов и управление кризисами» (март 2000 года) содержатся выводы об основных принципах создания управляющей организации, основанные на применении наилучшей практики. В соответствии с рекомендациями МВФ создавать организацию по управлению системы страхования вкладов предлагается в виде специализированного государственного агентства, действующего на основании закона и имеющего широкие полномочия (в частности, по применению жестких санкций в отношении нежизнеспособных банков, ограничению интересов акционеров, дисконтированию требований по незастрахованным депозитам и необеспеченным обязательствам). Такой правовой статус в наилучшей степени позволяет сочетать рыночные и административные инструменты для защиты общественных интересов.

Важное внимание уделяется формированию высшего органа управляющей организации. По мнению международных экспертов, его необходимо наделять независимым статусом, но при этом его состав не должен быть излишне широким в целях исключения неповоротливости и размывания ответственности. Члены высшего органа должны назначаться правительством, нести ответственность за эффективность и быть подотчетны перед обществом.

Формирование институциональной основы системы в качестве независимой государственной организации позволяет решить еще одну важную принципиальную задачу – проведение взвешенных скоординированных действий с центральным банком и министерством финансов по вопросам поддержания стабильности банковской системы. Обеспечение рабочего взаимодействия между страхователем депозита и другими финансовыми органами государства, координация их действий при четком разграничении зон ответственности и полномочий призваны способствовать согласованию позиций и предпринимаемых ими мер по обеспечению стабильности финансовой системы. Все это позволяет эффективно управлять страховым фондом, аккумулирующим основные финансовые ресурсы системы страхования вкладов. [8]

Ключевую роль в системе страхования вкладов в Российской Федерации играет «Агентство по страхованию вкладов», которое является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, Фонд которой формируется за счет страховых взносов, а также за счет доходов, получаемых Агентством от размещения денежных средств, средств от выпуска эмиссионных ценных бумаг и других законных поступлений. К числу участников системы также относятся вкладчики, т.е. физические лица, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо лицо, в пользу которого внесен вклад, банки, имеющие право на осуществление операций с физическими лицами, органы исполнительной власти Российской Федерации и Банк России при осуществлении ими функций.[9]

Помимо субъектов, названных в качестве участников системы страхования вкладов, к их числу можно причислить и Правительство Российской Федерации, которое имеет право осуществлять управление системой страхования вкладов и контроль за ее функционированием путем участия его представителей в совете директоров Агентства.

Основой деятельности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» можно считать миссию, которую госкорпорация выполняет для общества – уверенность населения в сохранности собственных сбережений в российских банках, а также защита законных интересов и прав вкладчиков при санации или ликвидации кредитной организации.

В соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», а также Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Агентство реализует возложенную на него государством миссию посредством выполнения трех взаимосвязанных функций:

·                    страхование банковских вкладов;

·                    осуществление мер по предупреждению банкротства банков;

·                    управление ликвидационными процедурами в несостоятельных кредитных организациях.

Выполняя эти функции, Агентство способствует повышению доверия общества к банковской системе, укреплению финансовой и социальной стабильности в стране. Ключевые принципы, которыми руководствуется Агентство в своей деятельности – социальная направленность, прозрачность и финансовая ответственность[10].

Как уже отмечалось, основной задачей системы обязательного страхования банковских вкладов является защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках[11], а также в соответствии с функциями Агентства основную цель государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» можно сформулировать следующим образом: обеспечение постоянной эффективной защиты вкладчиков от потери застрахованных вкладов. Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» в соответствии со статьей 7.1 Закона о некоммерческих организациях является некоммерческой организацией, учрежденной Российской Федерацией на основе имущественного взноса и созданная для осуществления социальных, управленческих или иных общественно полезных функций. Таким образом, основополагающим в деятельности Агентства и будет именно социальный и общественно важный характер деятельности. Достижением указанной цели будет являться предоставление вкладчикам банков быстрого доступа к их застрахованным средствам при наступлении страхового случая. Именно поэтому для государства важно поддерживать высокое доверие населения к банковскому сектору, чтобы аккумулировать сбережения физических лиц в банковской системе и впоследствии инвестировать привлеченные средства в национальную экономику. Для вкладчиков важным является уверенность в том, что в случае банкротства кредитной организации государство выступит главным гарантом возврата застрахованных средств, а процедура возврата вкладов не займет у вкладчика много времени и сил.

Важным является тот факт, что уровень размера страхового возмещения должен защищать интересы массового вкладчика, соответствовать социальным и экономическим условиям в стране, а также финансовым возможностям системы страхования вкладов.

Нужно отметить, что деятельность Агентства по осуществлению функций по обязательному страхованию вкладов, оказывает влияние на систему страхования вкладов, которая, в свою очередь, влияет на рынок вкладов и на поведение населения. Следовательно, деятельность государственной корпорации по обязательному страхованию вкладов оказывает влияние на рынок вкладов и на поведения населения, через финансовую устойчивость системы страхования вкладов.

Характер влияния деятельности Агентства на рынок вкладов можно проанализировать через следующие параметры:

1) динамика и темпы прироста вкладов физических лиц;

2) доля денежных доходов населения, использованная на сбережения во вклады;

3) изменение временной структуры вкладов населения;

4) изменение структуры вкладов населения по размеру вкладов;

5) изменение долей крупных, средних и мелких банков на рынке вкладов.

6) изменение отношения населения к банковской системе согласно социологическим исследованиям.

В действующей редакции Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»[12] возмещению подлежит 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 700 тыс. рублей.

Тенденции в системе страхования вкладов оказывают влияние на динамику изменений размера страхового возмещения по вкладам в России. Вначале он составлял 100 тыс. рублей, затем – с 9 августа 2006 года – был увеличен до 190 тыс. рублей. В марте 2007 года принят федеральный закон, в соответствии с которым максимальная сумма возмещения по вкладам устанавливается в размере 400 тыс. руб.[13]

В практике работы Агентства для оценки оптимального размера страхового возмещения используется система экономических и финансовых параметров. Для оценки адекватности размера страхового возмещения и определения целесообразности его корректировки применяются три ориентира:

1)                 экономический, означающий, что размер страхового возмещения должен соответствовать уровню развития экономики страны и доходам населения;

2)                 социальный показатель, в соответствии с которым система страхования вкладов должна отвечать интересам подавляющего большинства населения;

3)                 показатель страховой ответственности, характеризующий соответствие целей и масштабов страхования вкладов через оценку размера страховой ответственности системы по отношению к общей сумме вкладов[14].

Для эффективной реализации своих функций, а также реализации своей миссии Агентство обеспечивает финансовую устойчивость системы страхования вкладов, оперативно реагирует на риски, представляющие угрозу для фонда обязательного страхования вкладов.

Финансовая устойчивость системы страхования вкладов обеспечивается имуществом Агентства и средствами федерального бюджета[15]. Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливаются право Правительства Российской Федерации выдавать бюджетные кредиты и осуществлять заимствования, предельный объем указанных заимствований, а также предельный объем соответствующих расходов федерального бюджета.

Агентство осуществляет постоянный мониторинг достаточности уровня страховой защиты и обеспечивает свою постоянную организационную, технологическую и финансовую готовность к быстрой и четкой выплате страхового возмещения, размер которого должен соответствовать социальным и экономическим условиям в стране, а также финансовым возможностям системы страхования вкладов.

Федеральным законом от 28 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» (статья 1) определено: «В целях поддержания стабильности банковской системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов банков при наличии признаков неустойчивого финансового положения банков, выявлении ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и кредиторов банков, Банк России и государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» вправе осуществлять меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Второй целью деятельности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» является осуществление мер по предупреждению банкротства банков с максимальным использованием возможностей частных инвесторов. Под предупреждением банкротства понимается комплекс мер, включающих финансовое оздоровление, назначение временной администрации либо реорганизацию кредитной организации. Меры по финансовому оздоровлению разрабатываются по инициативе учредителей, а также по требованию Банка России. К этим мерам, в частности, относятся оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами, изменение структуры активов и пассивов кредитной организации, изменение организационной структуры кредитной организации, приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств.[16]

Для реализации данной цели государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» проводит обследования проблемных банков, оценивает систему управления их активами и обязательствами, подбирает инвесторов и контролирует выполнение плана санации кредитных организаций. Особое внимание уделяется обеспечению возврата средств, направленных на осуществление процедур финансового оздоровления банков.

Третьей целью деятельности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» является максимально эффективное удовлетворение требований кредиторов при минимизации сроков проведения процедур конкурсного производства (ликвидации). Агентство осуществляет меры, направленные на получение выручки от продажи активов несостоятельных банков, в том числе за счет расширения круга потенциальных приобретателей активов несостоятельных банков, внедрения механизма передачи имущества и обязательств ликвидируемых банков.

Следует отметить, что имущество Агентства формируется в том числе за счет доходов, получаемых Агентством от размещения (инвестирования) денежных средств, а при осуществлении функции по обязательному страхованию вкладов государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» размещает и (или) инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов[17]. Временно свободные денежные средства ликвидируемых кредитных организаций являются также активами Агентства и могут быть размещены в доходные финансовые инструменты.

Как некоммерческая организация Агентство не имеет извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности. Вместе с тем Агентство осуществляет размещение или инвестирование временно свободных средств с целью пополнения Фонда обязательного страхования вкладов. Фонд принадлежит Агентству на праве собственности, а имущество Фонда предназначено исключительно для финансирования выплаты возмещения по вкладам. Управление инвестиционной деятельностью является неотъемлемым условием достижения целей государственной корпорации. К примеру, объемы размещенных (инвестированных) средств государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», а также Фонда обязательного страхования вкладов увеличились с 18,3 млрд. рублей в 2005 г. до 197,3 млрд. рублей в 2008 г. По результатам деятельности за 2009 год нераспределенная прибыль в сумме 13,5 млрд. руб. в соответствии с действующим Порядком финансирования расходов и использования прибыли Агентства, утвержденным Советом директоров, направлялась на пополнение фонда и средств имущественного взноса Российской Федерации, которые используются при реализации мер по предупреждению банкротства кредитных организаций.[18]

Наконец, главным условием достижения поставленных целей будет выступать эффективная система управления деятельностью государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», включающая квалифицированный управленческий персонал, действенную систему принятия управленческих решений, разделение полномочий в принятии решений, технологическая модернизация и повышение производительности труда в Агентстве. Важнейшей задачей на настоящее время является внедрение в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» современной модели управления, обеспечивающей эффективное осуществление функций и полномочий Агентства.

 

Литература

 

1.                  Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

2.                  Федеральный закон Российской Федерации от 13 марта 2007 г. № 34-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и статью 6 Федерального закона «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

3.                  Федеральный закон от 28 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года».

4.                  Валинурова Л.С., Казакова О.Б. Управление инвестиционной деятельностью. – М.: Кнорус, 2005. – 384 с.

5.                  Клочай В.В. Теория и практика функционирования государственных корпораций в российской экономике. – М.: «Анкил», 2009. – 216 с.

6.                  Колесник И.Ю., Сулакшин С.С. Крупнейшие российские компании. Эволюции и проблемы. – М.: «Научный эксперт», 2009. – 104 с.

7.                  Кротов И.Н. История создания российской системы страхования банковских вкладов. – М.: «Экономическая летопись», 2009. – 576 с.

8.                  Новиков Д.А. Теория управления организационными системами. 2-е издание. – М.: Физматлит, 2007. – 583 с.

 

Поступила в редакцию 31.03.2010 г.



[1] Гришаев С.П. Страхование. Учебно-практическое пособие. - Система Гарант, 2009.

[2] Рустамова О. Банки на доверии. Банковская система: два года спустя. // Экономика России, XII век. 2001. №1.

[3] Семенова М.В. Система страхования вкладов и стратегии вкладчиков российских банков. // Деньги и кредит. Октябрь 2008, с. 21-24.

[4] Guidance for Developing Effective Deposit Insurance Systems. Financial Stability Forum, 2001.

[5] Евстратенко Н.Н. Российская система страхования вкладов в контексте мирового опыта. // Деньги и кредит. Март 2007, с 48.

[6] Турбанов А.В., Евстратенко Н.Н. Ключевые принципы для эффективных систем страхования депозитов и российская система страхования вкладов. // Деньги и кредит. Октябрь 2008, с. 15.

[8] Paul A. Volcker “Role of Regulation and Supervision of the Central Bank” // Perspectives on the Role of a Central Bank. Paul A. Volcker, Miguel Mancera, Jean Godeaux. IMF. Washington. 1991. P. 248.

[9] Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

[10] Пояснительная записка к заседанию Экспертно-аналитического совета «О стратегии развития Агентства по страхованию вкладов на среднесрочную перспективу» от 14 декабря 2009 г.

[11] Аникин А.В. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. - М.: Дело, 2002, с.44.

[12] Ст.11 Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

[13] Федеральный закон Российской Федерации от 13 марта 2007 г. № 34-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и статью 6 Федерального закона «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

[14] Мельников А.Г. Российская система страхования вкладов: пути развития на среднесрочную перспективу. //Деньги и кредит. 2007, март, с. 10.

[15] Ст.41 Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

[16] Турбанов А.В. Участие Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства кредитных организаций. // Деньги и кредит. Март 2009, с. 9.

[17] Ст. 15, 16 Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

2006-2018 © Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов.
Все материалы, размещенные на данном сайте, охраняются авторским правом. При использовании материалов сайта активная ссылка на первоисточник обязательна.