Финансовая безопасность: оценка и направления укрепления

 

Financial security: evaluation and strengthen

 

Луцик-Дубовая Татьяна Алексеевна,

аспирант Кировоградского национального технического университета.

 

Статья посвящена раскрытию сущностной характеристики финансовой безопасности как экономической категории, а также определению основных направлений ее поддержки и утверждения в условиях современной экономической ситуации. Актуальность статьи обусловлена тем, что в современных условиях проблема обеспечения финансовой безопасности становится системной, она затрагивает и связывает воедино отдельные страны, регионы, хозяйствующие субъекты, политику, экономику, финансы и т.п.

Ключевые слова: финансы, государство, финансовый сектор, безопасность, управление, показатель, критерий, экономика

 

Article is devoted to the essential characteristics of financial security as an economic category, as well as identifying the key areas of its support and approval in the current economic situation. Relevance of articles due to the fact that in modern conditions the problem of financial security becomes systemic, it affects and binds together the individual country us, regions, businesspersons, politics, economics, finance, etc.

Keywords: finance, government, finance, security, management, indicators, benchmarks, economy

 

Важнейшей составляющей экономической безопасности государства является финансовая безопасность. Без обеспечения финансовой безопасности на практике невозможно решить ни одну из задач, стоящих перед современным государством.

Внимание, уделяемое сегодня финансовой безопасности, не случайно. Очевидно, что для функционирования государства, особенно во времена реструктуризации финансовых отношений, необходимы огромные объемы финансовых ресурсов.

Понятие финансовой безопасности столь же широкое, как собственно и толкование финансов как системы экономических отношений, возникающих в процессе создания и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Следовательно, финансовая безопасность представляет собой чрезвычайно сложную многоуровневую систему, образованную рядом подсистем, каждая из которых имеет свою структуру и логику развития [1].

Однако, на сегодня отсутствует устоявшееся определение категории «финансовая безопасность». Так, некоторые специалисты вводят определения безопасности валютно-финансовой сферы как таковой [2, с.35].

Другие авторы считают, что экономическая безопасность – это состояние национальной экономики и финансовой системы, которое дает возможность: обеспечить развитие человека, общества и государства на базе достижений научно-технического прогресса; сохранять или быстро восстанавливать производство в условиях прекращения внешних поставок ресурсов или чрезвычайных ситуаций внутреннего характера, обеспечить устойчивое функционирование своей финансово-кредитной системы и удовлетворения потребностей общества при неблагоприятных внутренних и внешних условиях [3, с.38].

В.П. Охапкин приводит определение финансово-денежной безопасности как разновидности «безопасности, которая имеет влияние на все отрасли экономики государства. Поскольку деньги являются эквивалентом стоимости любых товаров, они (из-за цены) является фактором, способным дестабилизировать экономическое положение в стране. Деньги – не только бумажные или монетные знаки обмена, покупки или продажи, но и безналичные переводы и ценные бумаги (акции, векселя, сертификаты, облигации), определяющие финансовое состояние государства. Огромное значение имеет банковская система страны, которая реализует все операции, касающиеся обращения денег и ценных бумаг. Именно банки способны стабилизировать или дестабилизировать финансовое положение государства» [4, с.185]. Вместе с тем он отмечает, что «ценовая безопасность – разновидность безопасности, имеет наибольшее влияние на экономику».

По мнению В.Ф. Гапоненко, «финансовой безопасностью является такое состояние финансово-кредитной сферы, которое характеризуется сбалансированностью, устойчивостью к внутренним и внешним негативным воздействиям, способностью этой сферы обеспечивать эффективное функционирование национальной экономической системы и экономический рост» [5, с.166].

Однако, все приведенные выше формулировки понятия «финансовая безопасность» отражают только лишь аспекты этой всеобъемлющей категории и не отражают полностью ее сущность.

Значимость более обоснованного формулирования категории «финансовая безопасность» обусловлена тем, что, исходя из содержания, которое в нее вкладывается, и должны формироваться все элементы полноценной системы финансовой безопасности.

По нашему мнению, финансовая безопасность – это:

-                   важнейшая составляющая экономической безопасности государства, которая базируется на обеспечении независимости, эффективности и конкурентности финансово-кредитной сферы государства, которая находит свое отражение в системе критериев и индикаторов ее состояния, характеризующих такие аспекты, как сбалансированность финансов, достаточную ликвидность активов, сбалансированность внутреннего и внешнего долга, дефицита бюджета и наличие необходимых денежных и золотовалютных резервов;

-                   уровень защищенности финансовых интересов на макро- и микроуровнях, уровнях финансовых отношений;

-                   состояние таможенно-тарифной, финансовой, валютной, бюджетной, налоговой, денежно-кредитной, расчетной, инвестиционной, банковской и фондовой систем, которое характеризуется способностью противостоять внутренним и внешним негативным воздействиям, способностью предотвращать внешнюю недружественную финансовую экспансию, гарантировать финансовую устойчивость, а также эффективное функционирование национальной экономики и экономический рост в условиях расширенного воспроизводства;

-                   состояние финансовых потоков в экономике, которое может быть охарактеризовано сбалансированностью и наличием отработанных и эффективных механизмов регулирования и саморегулирования.

При этом необходимо различать кратко-, средне- и долгосрочные; временные и постоянные; стратегические и тактические; внутренние и внешние; параллельные, конфронтационные, расходящиеся и общие; не реализованные, частично реализованные и реализованные; жизненно важные и второстепенные финансовые интересы и потребности.

Следует также иметь в виду, что устойчивость финансовой системы государства определяется уровнем дефицита бюджета, стабильностью цен, оптимизацией финансовых потоков и расчетных отношений, устойчивостью банковской системы (так же, как и системы небанковских финансовых учреждений) и национальной валюты, степенью защищенности интересов вкладчиков, размером валютных резервов, развитием отечественного рынка, состоянием внешней и внутренней задолженности, величиной дефицита платежного баланса, инвестиционным климатом и т.д.[6].

В целом финансовая безопасность включает: финансовую безопасность отдельного гражданина, домашних хозяйств, населения в целом, предпринимателей, предприятий, организаций, учреждений и их ассоциаций, отраслей хозяйственного комплекса, регионов, отдельных секторов экономики, государства (в свою очередь финансовая безопасность государства состоит из таких составляющих, как монетарная, бюджетная, валютная, инвестиционная, инфляционная, ценовая, курсовая и долговая безопасность) и различных межгосударственных образований, а также мирового сообщества в целом.

При этом, согласно теории американского ученого Абдрахмана Маслоу, потребность людей в безопасности (в том числе и финансовой) занимает второе место после простых физиологических потребностей. Способность же власти обеспечивать эту безопасность и отличает один тип государства от другого. При этом финансовая безопасность населения является неоспоримой обязанностью государства [цит. по 7].

Финансовую безопасность любого государства определяет, прежде всего, ее финансовая независимость, которой, в отличие от независимости политической, еще никому не удавалось достичь лишь с помощью декларативных актов. Финансовая независимость или есть, или ее необходимо приобретать целенаправленными настойчивыми усилиями в течение определенного времени. При этом весомое значение имеют внешние финансовые источники, в первую очередь – международные финансовые организации, правительства стран-кредиторов, транснациональные корпорации, корпоративные и частные иностранные инвестиции и т.д.

Во многом финансовая безопасность государства определяется характером финансово-кредитной политики, которую оно проводит, причем как внутренней, так и внешней.

На финансовую безопасность государства влияет политический климат страны. Так, если предвыборная гонка наносит огромные убытки финансовой системе страны в виде неуплаченных налогов и рост внутреннего и внешнего долга, то, скажем, после напряженного ожидания преимущественно сразу после выборов на финансовых рынках, как правило, появляются признаки оживления. Цены акций неуклонно идут вверх, а цены облигаций свидетельствуют о доверии к правительству.

Финансовой безопасности государства в целом, безусловно, способствует организация нормального обмена финансовыми ресурсами между отраслями, регионами, странами. На финансовой безопасности государства сказывается также значительное расширение арсенала финансовых инструментов, используемых отечественными субъектами хозяйствования.

Можно рассматривать также безопасность таких отдельных составляющих внутреннего и внешнего финансовых рынков, как денежный, валютный, фондовый, ссудных капиталов, а также отдельных финансовых инструментов (банковских депозитов, всевозможных кредитов, акций и облигаций (как корпоративных, так и государственных), дисконтных ценных бумаг и ценных бумаг с купоном, купонных бумаг как с фиксированным процентом, так и с колеблющейся ставкой, государственных казначейских обязательств и ставок рефинансирования, векселей, свопов, валютных опционов, фьючерсов, форвардов и т.д.). Причем, как отмечают специалисты, именно рынки финансовых производных является самыми рискованными.

Бесспорно, правомерно говорить и о безопасности финансово-кредитной системы как таковой.

С точки зрения безопасности каждый новый финансовый инструмент, появляющийся на отечественном рынке, должен отвечать следующим требованиям: приемлемый кредитный риск эмитента, соответствие существующей рыночной инфраструктуре; минимальные легальные, налоговые и инфраструктурные риски; перспективная возможность развития ликвидного вторичного рынка.

Значимость четкого определения и учета кредитного риска в системе финансовой безопасности обусловлена тем, что от его конкретной величины зависит стоимость рыночных кредитных средств.

При этом надо говорить о безопасности отдельных финансовых инструментов для удовлетворения потребностей различных групп инвесторов (население, институции, стратегические и портфельные инвесторы, банки и другие группы).

Заслуживает пристального внимания и проблема финансовой безопасности участников финансового рынка: эмитентов, торговцев, посредников, покупателей и т.д. О финансовой безопасности отдельных субъектов финансового рынка можно судить, учитывая составление их рейтингов. При этом рейтинг финансовых посредников, по мнению специалистов, определяется их финансовой устойчивостью, ликвидностью, рентабельностью, эффективностью менеджмента, деловой активностью и т.д. Рейтинг эмитентов определяется привлекательностью их ценных бумаг для инвесторов.

Целесообразно рассматривать и вопросы финансовой безопасности платежных систем.

В условиях формирования современной экономики важное значение приобретает проблема обоснования и поддержания финансовой безопасности различных секторов экономики – государственного и негосударственного.

Финансовая безопасность государства, безусловно, имеет внутренний и внешний аспекты. Во внешнем плане это, прежде всего, финансовая независимость, финансовый суверенитет.

С обязательным учетом национальных интересов можно говорить о региональной, коллективной и глобальной финансовой безопасности. При этом финансовая безопасность государства является элементом макросистем более высокого порядка: субрегиональных, региональных и глобальных [8].

Проблема финансовой безопасности на сегодняшний день переросла национальные границы. В современном мире растет уровень интеграции и консолидации финансовых рынков, увеличиваются объемы перетоков капитала и повышается интенсивность его обращения. Финансовые рынки переживают революционные преобразования, вызванные внедрением современных технологий, развитием средств коммуникации и связи. Проблема, как ее определяет МВФ, состоит в том, что международное движение капиталов стало значительно свободнее, чем кто-либо мог себе представить. В поисках оптимальных условий и максимальной прибыли, через международные валютные рынки проходит более триллиона долларов в день [9].

Новые возможности и новые вызовы создаются растущей интеграцией мировых рынков капитала, изменениями в объемах и составе финансовых потоков, а также ростом разнообразия и количества кредиторов и заемщиков. Одновременно существующие процедуры преодоления чрезвычайных обстоятельств в сфере международных финансов нуждаются в улучшении с целью сокращения в будущем до минимума необходимости официальной поддержки.

Глобализация финансовых рынков способствует созданию более сложной финансовой среды. Поэтому для сохранения стабильности международных денежных и финансовых систем необходимо улучшение нормативов финансовых рынков и наблюдение за ними. В последнее время достигнут прогресс в укреплении этих нормативов. В частности, достигнуты соглашения о нормативах достаточности капитала для банков в свете рыночных рисков, а также улучшения в области раскрытия информации и усиление надзора.

В противовес национальным интересам в финансово-кредитной сфере, интересы иностранных спецслужб заключаются в: создании условий, благоприятных для проникновения национального капитала своих стран на отечественный рынок на выгодных для иностранных государств условиях; ослаблении позиций нашего государства на мировых финансовых рынках и т.п.

Интересы иностранных финансовых институтов сводятся к решению следующих задач: получение доминирующего влияния на отечественном рынке, использование отечественных негосударственных служб безопасности страховых компаний для обеспечения безопасности иностранного капитала, подготовки условий для быстрого свертывания ресурсов, принадлежащих иностранному бизнесу, и перевод их в другие страны.

А в интересах криминальных (международных и отечественных) структур: создание позиций для расширения нелегального бизнеса в финансово-кредитной сфере, «отмывания» «грязных» денег, использование несовершенства отечественного законодательства и правоохранительной системы для отчуждения собственности и т.п.

Причем в условиях определенного неблагоприятного сочетания факторов и обстоятельств указанные выше интересы могут оформиться в реальные угрозы финансовой безопасности государства.

Учитывая многоаспектность категории финансовой безопасности, сложность взаимосвязей и взаимозависимости различных ее элементов, нельзя моментально определить все критические точки и тем более – предложить однозначный рецепт их ликвидации.

Возможности системы финансовой безопасности зависят от принципов ее построения, взаимодействия элементов, применяемых средств и способов.

По мнению М. Ермошенко, определение и безусловное соблюдение принципов организации финансовой безопасности является предпосылкой создания и эффективной деятельности системы обеспечения безопасности финансово-кредитной сферы. При этом к таким принципам он относит:

-                   необходимость разработки и принятия государственной стратегии обеспечения финансовой безопасности в составе соответствующих концепций и программ;

-                   определение и утверждение на государственном уровне национальных интересов финансовой безопасности;

-                   определение приоритетов и основных направлений государственной политики в сфере финансовой безопасности;

-                   наличие совокупности основных критериев финансово-кредитной сферы с точки зрения соблюдения ее безопасности;

-                   необходимость определения пороговых значений индикаторов экономической безопасности и их сравнения с текущим состоянием;

-                   определение и четкое выполнение функций и полномочий субъектов системы финансовой безопасности;

-                   необходимость структурного формирования и правового оформления системы финансовой безопасности;

-                   постоянный мониторинг основных индикаторов безопасности финансово-кредитной сферы [10, с.63-64].

Вместе с тем такая позиция, во-первых, отождествляет категории «финансовая безопасность» и «безопасность финансово-кредитной сферы», тогда как вторая является лишь составной частью первой. Во-вторых, приведенный перечень именно к принципам организации финансовой безопасности как основных, исходных положений любой теории, основных правил деятельности можно отнести весьма условно.

На наш взгляд, система обеспечения и повышения финансовой безопасности должна базироваться на принципах:

-                   законности (легитимности) (деятельность всех субъектов финансовой безопасности должна осуществляться исключительно на действующей правовой основе, в рамках компетенции и в порядке, установленном правовыми нормами);

-                   обоснованности (все составляющие системы должны базироваться на четкой теоретической и методологической основе);

-                   управляемости (обусловленность иерархичности структуры самой системой, сложностью и важностью задач, возлагаемых на систему обеспечения финансовой безопасности, необходимостью безусловного и непрерывного контроля над их исполнением);

-                   справедливости и равноправия;

-                   презумпции, что никакие массовые и грубые нарушения финансовых интересов (прав) граждан не останутся безнаказанными;

-                   наличии и действенности правоохранительного механизма и механизма решения правовых споров и конфликтов в сфере финансовой безопасности;

-                   многомерности (учет всех аспектов проявления финансовой безопасности);

-                   комплексности (ни один компонент финансовой безопасности не может полностью компенсировать отсутствие другого;

-                   неделимости (обеспечение безопасности для каждого ее элемента (субъекта) через соблюдение безопасности для всех элементов (субъектов);

-                   обеспечения баланса финансовых интересов на макро- и микроуровне;

-                   взаимоответственности всех субъектов финансовой безопасности на всех ее уровнях;

-                   соблюдение максимально допустимого (соображениями государственной тайны) уровня транспарентности в сфере финансовой безопасности;

-                   эволюционности (переход от системы финансовой безопасности, призванной обслуживать исключительно интересы государства, к стремящейся гармонично совместить интересы граждан, домашних хозяйств, предприятий, организаций, учреждений, отраслей, регионов, государства, общества, человечества в целом. При этом следует помнить, что сочетание компонентов системы не является чем-то постоянным: роль составляющих системы финансовой безопасности меняется в зависимости от ситуации, обусловливает необходимость в непрерывном обновлении.

Должно происходить и изменение качественных характеристик финансовой безопасности:

-                   преемственности (необходимость обеспечения последовательности в осуществлении денежно-кредитной, валютной, антиинфляционной, бюджетной, налоговой, инвестиционной, банковской политики, в управлении внутренним и внешним государственным долгом, в обеспечении их предсказуемости);

-                   последовательности (формирование системы должно происходить поэтапно с учетом приоритетности, а также существующих и потенциальных объективных и субъективных предпосылок);

-                   необходимости интеграции в международные системы финансовой безопасности (в широком международном контексте финансовая безопасность государства – это не только национальный приоритет, но и составляющая глобальной финансовой безопасности);

-                   верховенства договорных (мирных) средств в разрешении как внутренних, так и интернациональных конфликтов финансового характера;

-                   совместимости (достижение оптимального соотношения и совмещенности систем финансовой, экономической, национальной безопасности);

-                   неделимости и недоступности индивидуальным покупателям ресурсов, затрачиваемых на обеспечение финансовой безопасности общества в целом, невозможности исключения из числа пользователей общественными благами тех людей, кто по тем или иным причинам не платит за них [11];

-                   альтернативности (выявление и обоснование разных вариантов выхода из кризиса или достижения желаемого результирующего показателя);

-                   стабильности и надежности;

-                   приемлемого риска;

-                   эффективности (оптимальное сочетание всех компонентов финансовой безопасности).

Исходя из изученного материала, могут быть сделаны выводы о том, что понятие финансовой безопасности настолько же широкое, как и собственно толкование финансов как системы экономических отношений, которые возникают в процессе создания и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Кроме того, финансовая безопасность является чрезвычайно сложной многоуровневой системой, образованной рядом подсистем, каждая из которых имеет собственную структуру и логику развития.

Сложность, комплексность самого явления финансовой безопасности делает возможным в понятийном плане характеризовать его лишь благодаря системному методу, в обобщающем виде с возможным выделением важнейших элементов этой системы в конкретном выражении.

Оценка уровней финансовой безопасности должна базироваться на адекватности оценочных параметров сущности процессов, являющихся предметом анализа, комплексности, выделении главных элементов опасностей и угроз, последовательности оценочных мероприятий.

Повышение уровня финансовой безопасности государства может быть достигнуто только в результате взаимодополняющего использования комплекса финансовых, социальных, общеполитических мер.

 

Литература

 

1.                  Клоков Е.А. Финансовая безопасность государства: сущность и современные угрозы // Научный вестник Омской академии МВД России. – 2010. – № 2. – С. 43-47.

2.                  Петросян О.Ш. Финансовая безопасность российского государства в контексте национальной безопасности // Государственная власть и местное самоуправление. – 2011. – № 2. – С. 32-35.

3.                  Черникова Е.В., Высоцкая О.С. Финансовая безопасность как элемент системы национальной безопасности государства // Закон. – 2010. – № 7. – С. 37-43.

4.                  Охапкин В.П. О роли финансовой безопасности банковской системы в экономической безопасности государства: методологические основы решения // Актуальные проблемы экономики и права. – 2012. – № 3. – С. 182-189.

5.                  Гапоненко В.Ф., Маргиев З.В. Экономическая и финансовая безопасность как важнейшая функция государства в современных условиях // Вестник Московского университета МВД России. – 2013. – № 12. – С. 165-169.

6.                  Рычкалова Л.А., Эртель А.Г. К вопросу о системе показателей финансовой безопасности государства // Современная научная мысль. – 2013. – № 5. – С. 108-113.

7.                  Левашев А. Государство обязано обеспечивать финансовую безопасность населения // Санкт-Петербургское эхо. – 2006. – № 51. – 17 января. – С.18.

8.                  Гурьянова Л.С., Непомнящий В.В. Концептуальные подходы к моделированию финансовой безопасности государства // Проблемы экономики (Харьков). – 2012. – № 4. – С. 232-236.

9.                  Величко М.В., Ефимов В.В., Зазнобин В.М. Концепция денег и финансового обращения как фактор обеспечения экономической безопасности государства и общества // Известия Санкт-Петербургского государственного аграрного университета. – 2012. – № 26. – С. 266-270.

10.              Ермошенко М. Финансовая безопасность // Вече. – 2008. – № 11. – С.61-73.

11.              Кондрат Е.Н. Значение финансового контроля в системе финансовой безопасности государства // Вестник МГИМО Университета. – 2011. – № 3. – С. 267-271.

 

Поступила в редакцию 29.04.2014 г.