ISSN 1991-3087

Свидетельство о регистрации СМИ: ПИ № ФС77-24978 от 05.07.2006 г.

ISSN 1991-3087

Подписной индекс №42457

Периодичность - 1 раз в месяц.

Вид обложки

Адрес редакции: 305008, г.Курск, Бурцевский проезд, д.7.

Тел.: 8-910-740-44-28

E-mail: jurnal@jurnal.org

Рейтинг@Mail.ru Rambler's Top100
Яндекс.Метрика

Кредитоспособность сельскохозяйственных товаропроизводителей Тюменской области

 

Гофман Людмила Анатольевна,

старший преподаватель кафедры бухгалтерского учета, финансов и аудита Тюменского государственного аграрного университета Северного Зауралья.

 

В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность предприятий, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Важна роль кредита, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства, повысить рентабельность собственного капитала.

На региональном уровне для поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей было разработано Постановление Правительства Тюменской области «Об утверждении порядков предоставления субсидий из средств областного и федерального бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах» [1].

В современной российской практике применяются два основных метода кредитования: целевая ссуда, кредитование расчетного счета. 

Сущность первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в финансовых ресурсах. Целевая ссуда может быть предоставлена в форме, возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи кредитов в пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии предоставление ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредитов в пределах установленного лимита кредитования. 

При втором методе ссуды предоставляются в пределах установленного банком для заемщика лимита. Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода. 

Анализ кредитоспособности организации проводится кредитной организацией в несколько этапов:

1.                  Сбор информации о финансовом состоянии потенциального клиента, деловой репутации организации, ее положении на товарном и финансовом рынке; дееспособности заемщика.

2.                  Расчет ключевых показателей финансового состояния и определение классности заемщика по финансовым показателям.

3.                  Оценка кредитной истории и обеспечения кредита (залоговая база и поручительство).

В заключении сотрудником банка описывается кредитная история предприятия, его деловая репутация, анализ финансового состояния, характеристика достоверности расчетов и возможности выполнения запланированных показателей, перечень основных рисков, делаются выводы о целесообразности выдачи кредита и предлагаются условия кредитования [2].

Большинство предприятий Тюменской области, например ООО «Агрофирма «КРиММ» обслуживаются в следующих банках:

ОАО «Сбербанк России», ОАО «Запсибкомбанк», ЗАО ЮниКредит Банк, ОАО Банк ВТБ, ОАО «Россельхозбанк».

Выделяют несколько методик оценки кредитоспособности организации, унифицированного подхода нет. Банки за основу берут общую методику оценки кредитоспособности заемщика, в которую дополнительно включают интересующие тот или иной банк финансово-экономические показатели.

Приведем наиболее востребованную в последние годы методику оценки кредитоспособности заемщика – методика рейтинговой оценки по В.В. Ковалеву. Данная методика позволяет определить класс кредитоспособности предприятия через присвоение баллов за выполнение нормативов по основным показателям финансового состояния предприятия.

 

Таблица 1.

Оценка кредитоспособности организации.

Показатели

2012г.

2013г.

Отклонение 2013г. от 2012г. (+;-)

значение

баллы

значение

баллы

Коэффициент независимости

0,46

20

0,53

20

0,06

Соотношение заемных и собственных средств

0,26

15

0,21

15

-0,05

Коэффициент покрытия (общий)

1,02

20

1,33

20

0,31

Промежуточный коэффициент покрытия

0,18

0

0,15

0

-0,02

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,01

0

0,01

0

-0,003

Рентабельность продаж

11

10

20

10

8,35

Рентабельность основной деятельности

5

10

8

10

2,86

Итого баллов

X

75

X

75

X

Класс кредитоспособности

X

1

X

1

X

 

Анализ кредитоспособности показал, что как в 2012 году, так и в 2013 году предприятие относится к 1 классу кредитоспособности, так как сумма баллов составила 75. Коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке ссуды без обеспечения с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Состояние кредиторской задолженности, ее размеры и качество оказывают сильное влияние на финансовое состояние организации. Поэтому следует провести анализ оборачиваемости кредиторской задолженности.

 

Таблица 2.

Анализ оборачиваемости кредитов.

Показатель

2012г.

2013г.

Отклонение 2013г. от 2012г. (+;-)

Оборачиваемость краткосрочных кредитов, обороты

2,6

2,78

0,1

Период погашения краткосрочных кредитов, дни

140,32

131,22

-9,1

Оборачиваемость долгосрочных кредитов, обороты

4,25

3,85

-0,4

Период погашения долгосрочных кредитов, дни

85,97

94,72

8,75

 

Одним из показателей эффективности использования заемных средств является оборачиваемость кредита. В 2013 году происходит ускорение оборачиваемости краткосрочных кредитов, т.е. организация быстрее может погашать полученные ссуды.

Несмотря на то, что в настоящее время существует множество разных подходов к анализу кредитоспособности заемщика как фактора оценки кредитного риска, в российских банках нет упорядоченной системы, позволяющей однозначно определить, сможет ли клиент вернуть предоставленную ему ссуду. В РФ в большинстве случаев банки используют методики, которые не распространены в развитых странах Запада с совершенной рыночной экономикой, где чаще используют экспресс-анализ, то есть определение кредитоспособности с помощью математических методов.

 

Литература

 

1.                  Постановление Правительства Тюменской области «Об утверждении порядков предоставления субсидий из средств областного и федерального бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах» от 8 апреля 2013 г. N 107-п.

2.                  Калугин С. П. Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей банковским сектором // Деньги и кредит, 2012. - №6. – с. 32-35.

 

Поступила в редакцию 22.10.2014 г.

2006-2017 © Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов.
Все материалы, размещенные на данном сайте, охраняются авторским правом. При использовании материалов сайта активная ссылка на первоисточник обязательна.