ISSN 1991-3087

Свидетельство о регистрации СМИ: ПИ № ФС77-24978 от 05.07.2006 г.

ISSN 1991-3087

Подписной индекс №42457

Периодичность - 1 раз в месяц.

Вид обложки

Адрес редакции: 305008, г.Курск, Бурцевский проезд, д.7.

Тел.: 8-910-740-44-28

E-mail: jurnal@jurnal.org

Рейтинг@Mail.ru Rambler's Top100
Яндекс.Метрика

Экономико-математическая модель прогнозирования чистой прибыли

 

Апачаева Оксана Владимировна,

магистрант Альметьевского государственного нефтяного института.

Научный руководитель – кандидат экономических наук, доцент

Хафизова Зиля Индусовна.

 

Банковский сектор — это важный элемент экономической системы страны. Банки выполняют множество функций: являются финансовым посредником между субъектами экономики, обеспечение субъектов экономики банковскими продуктами и т.д. Таким образом, экономические и политические факторы влияют на формирование финансовых результатов коммерческих банков, а результаты деятельности банков оказывают влияние на развитие экономики страны.

Следовательно, финансовый кризис, в котором оказалась Россия, вызванный снижением цен на углеводороды на мировых рынках, международными санкциями, а также событиями в Сирии, ослабил экономику страны, что привело к сокращению рабочих мест и увеличению безработицы. Данные обстоятельства стали причиной сокращения финансовых вложений от населения в работу банковской системы, которая переживает трудности с кредитованием и наличием оборотных средств.

Банки спо­собствуют эконо­мии общественных издержек обращения, способ­ствуя ускорению оборота денег, ускорен­ным расчетам, переводом денег, вы­пуском кредитных орудий обращения вместо налич­ных денег. Ве­лика роль банков и в осу­ществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Следовательно, от финансового состояния банков зависит развитие экономики. Из этого следует, что прогнозная модель финансового результата позволит спланировать развитие банковской сферы и косвенно экономики в целом.

Одним из инструментов определения ключевых параметров влияния на финансовый результат и формирования ее прогноза является экономико-математическое моделирование.

Чистая прибыль банка является главным показателем эффективности операций, проводимых банком, является финансовым результатом деятельности и характеризует способность банков максимизировать прибыль при соблюдении неотъемлемого уровня рисков. На уровень риска влияет множество внешних и внутренних факторов [1,c.69].

Внутренние факторы меняются в зависимости от деятельности банка, следовательно, в отличие от внешних факторов, их можно предсказать и определить их оптимальное значение в целях максимизации прибыли.

Среди них, выделяют уровень процентной ставки, который является важнейшим параметром, влияющим на взаимосвязь «кредиты – новые депозиты». Следовательно, уровень процентной ставки является основным внутренним фактором, влияющим на чистую прибыль банка [2,с.155].

Первичными факторами, оказывающим влияние на объемы процентных доходов и расходов банка, является уровень процентной ставки по кредитам и депозитам, ставка межбанковского кредитования, ставка рефинансирования ЦБ РФ, размер налоговой нагрузки, объемы резервных отчислений [3,с.123].

Именно эти факторы, оказывающие наибольшее влияние на результат деятельности банка, будут основой для формирования прогнозной модели.

Одним из инструментов определения ключевых параметров влияния на чистую прибыль и формирования ее прогноза является экономико-математическое моделирование.

Практическими задачами моделирования являютсяанализ экономических объектовэкономическое прогнозирование, предвидение развития хозяйственных процессов; выработка управленческих решений на всех уровнях хозяйственной иерархии. Следовательно, моделирование является основной задачей по максимизации прибыли.

Разработка экономико-математической модели чистой прибыли заключается в следующих шагах:

1)                 определение факторов, влияющих на чистую прибыль банка;

2)                 выбор ключевых факторов;

3)                 определение степени связи этих показателей с чистой прибылью;

4)                 проведение регрессионного анализа и разработка уравнения регрессии;

5)                 формирование модели с учетом рисков и ограничений.

Создание экономико-математической модели чистой прибыли позволит выявить существенные факторы и отбросить несущественные для максимизации финансового результата банка, так как экономико-математическая модель описывает влияние отдельных факторов на обобщающие экономические показатели деятельности банка.

Анализ факторов, влияющих на финансовый результат деятельности банка, проведем на примере семи коммерческих банков: «Ак барс» банк, «Татфондбанк», «ИнтехБанк», банк «Девон-кредит», «Тимер банк», «Акибанк».

 

Таблица 1.

Результаты корреляционного анализа.

Факторы влияния

Чистая прибыль

Средний уровень ставки кредитования юр. лиц, %

0,274

Средний уровень ставки кредитования физ. лиц, %

0,268

Средний уровень ставки по вкладам физ. лиц в руб., %

-0,122

Средний уровень ставки по вкладам физ. лиц в валюте, %

-0,592

Средний уровень ставки по вкладам юр. лиц в руб., %

-0,590

Средний уровень ставки по вкладам юр. лиц в валюте, %

-0,390

Налоговая нагрузка, тыс. руб.

-0,299

Обязательные резервы, тыс. руб.

-0,993

Резервный фонд, тыс. руб.

-0,792

 

Согласно данным, представленным в таблице 1, наибольшая теснота связи наблюдается между чистой прибылью и резервами, ставок по вкладам так как коэффициент корреляции больше или равен 0,6.

Рассмотрим модель зависимости чистой прибыли от процентных ставок по вкладам и кредитам, налоговой нагрузки и резервов банка.

Регрессионный анализ факторов представлен в таблице 2.

 

Таблица 2.

Регрессионный анализ факторов.

Чистая прибыль

Ставки кредитования юр.лиц,%

Ставки кредитования физ.лиц,%

Ставки по вкладам физ. лиц. в руб.,%

Ставки по вкладам физ. лиц в валюте,%

Ставки по вкладам юр. лиц в руб.,%

Ставки по вкладам юр. лиц в валюте%

Налоговая нагрузка

Обязательные резервы,тыс. руб.

Резервы

банка

унабл

-9161103

0,1575

0,2033

0,0911

0,02

0,005

0,005

214

3675782

2401789

-9161103

-1069219

0,155

0,2366

0,0925

0,0201

0,0962

0,016

97872

878517

1782951

-1069219

-125324

0,15

0,215

0,0975

0,0125

0,006

0,006

51526

133233

98511

-125324

-564116

0,157

0,185

0,0711

0,018

0,0825

0,015

18788

208534

135000

-564116

390370

0,159

0,34

0,095

0,0066

0,0762

0,014

5416

125399

315407

390370

355563

0,155

0,1936

0,0819

0,0065

0,078

0,005

15458

108308

876378

355563

Среднее

0,156

0,229

0,088

0,014

0,057

0,010

31546

854962

935006

 

 

Согласно результатам расчета, представленным в таблице 2, средняя ошибка аппроксимации стремится к нулю, следовательно, данная модель пригодна для расчетов.

Из полученных коэффициентов составим уравнение и оценим его значимость. Полученная модель позволит максимизировать чистую прибыль путем ее прогнозирования при изменении факторов влияния.

Так как предприятие не может повлиять на такие факторы, как налоговая нагрузка, обязательные резервы, то их можно исключить из модели, несмотря на то, что они оказывают непосредственное влияние на формирование прибыли.

С помощью программы MS «Excel» рассчитаем коэффициенты для экономико-математической модели.

 

Таблица 3.

Расчет коэффициентов уравнения.

Y-пересечение, a

-16495579,05

Средний уровень ставки кредитования юр.лиц,%, b1

0

Средний уровень ставки кредитования физ.лиц,%,b2

-32908682,37

Средний уровень ставки по вкладам физ. лиц. в руб.,%, b3

251063547,9

Средний уровень ставки по вкладам физ. лиц в валюте,%,b4

-95239704,89

Средний уровень ставки по вкладам юр. лиц в руб.,%, b5

76302088,49

Средний уровень ставки по вкладам юр. лиц в валюте, %,b6

0

Резервный фонд,b7

-3,049307987

 

Согласно представленным данным, некоторые факторы оказывают незначительное влияние на формирование модели, так как в период кризиса предприятия снижают приобретение кредитов.

Высокие ставки по кредитам приводят к тому, что сокращается потребление кредитов, таким образом, рост ставки кредитования имеет обратную связь с чистой прибылью.

Рост ставки по вкладам для физических лиц растет, растет и объем вкладов населения, растут денежные средства банка, которые при использовании их в деятельности банка приносят доход.

Увеличивая резервы, банки снижают объемы нераспределенной прибыли, поэтому резервы имеют обратную связь с чистой прибылью.

Следовательно, исключив факторы, оказывающие небольшое влияние

на формирование прибыли и факторы, не зависящие от самого банка, уравнение чистой прибыли будет иметь вид:

У=-16495579-32908682*Х2+251063548*Х3-95239705*Х4+76302088*Х5-3*Х7, (1)

где Х2 - средний уровень ставки кредитования физических лиц;

Х3 - средний уровень ставки по вкладам физических лиц в руб.;

Х4 - средний уровень ставки по вкладам физических лиц в валюте;

Х5 - средний уровень ставки по вкладам юридических лиц в руб.;

Х7 - резервный фонд банка, руб.

 

Таблица 4.

Оценка значимости уравнения.

Показатель

Значение

1

2

Коэф. детерминации

0,98

Коэф. корреляции

0,99

Коэф. эластичности Х2

3,019537

 Коэф. эластичности Х3

-33,8944

 Коэф. эластичности Х4

-2,0655

 Коэф. эластичности Х5

3,219332

 Коэф. эластичности Х7

1,681444

Ср.ошибка аппроксимации

0,01

Fфакт.

9,8

Fтабл.

5,99

Ошибка прогноза

10

Предельная ошиб. прогноза

47,4

Доверительный интервал

[337158;337253]

Xp2

0,2633178

Xp3

0,101028

Xp4

0,01725

Xp5

0,0655607

Xp7

1075256,4

 

Таким образом, уравнение является значимым и пригодным для использования, средняя ошибка аппроксимации стремится к нулю, однако причина может быть в малом количестве наблюдений.

При снижении ставки кредитования на 1%, прибыль увеличивается на 3%, при увеличении ставки по вкладам на 1% чистая прибыль уменьшится на 33,89%, при увеличении ставки по вкладам физических лиц в валюте произойдет снижение чистой прибыли на 2%, резервный фонд покрывает убытки банка, поэтому оказывает положительное значение на рост прибыли.

Составим модель максимизации прибыли. Главным звеном в этой модели станет уравнение, описывающее зависимость чистой прибыли и факторов, влияющих на нее.

 

(1)

где  - ключевая ставка ЦБ; Vвкладов – объемы вкладов; Vкредитов – объем выданных кредитов.

Полученная модель имеет ряд ограничений. Данная модель является значимой при данных процентных ставках по вкладам и кредитам, которые напрямую зависят от действующей ставки ЦБ.

Другими ограничительными факторами являются объемы вкладов и кредитов. Чем выше объемы вкладов, тем больше средств для кредитования. Процентный доход по кредитам является одним из основных источников чистой прибыли банка.

Таким образом, при изменении данных показателей, модель теряет свою актуальность и требует корректировки.

 

Литература

 

1.                  Рейтинг надежности банков России по версии ЦБ в 2017 году [Электронный ресурс]: http://bankibankroty.ru/rejting-nadezhnosti-bankov-rossii-po-versii-cb-v-2017-godu/.

2.                  Колесников В. И., Кроливецкая Л. П. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 2012.

3.                  Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2015.

4.                  Исаев П.Г., Махачев Д.М.Прибыльность коммерческого банка и основные факторы, влияющие на формирование его прибыли.-Махачкала : Дагестанский государственный университет, 2012.

5.                  Киселева И.А. Система математического моделирования банковской деятельности в переходной экономике [Текст]: дис..... докт. экон. наук: 08.00.13: защищена 22.01.12: утв. 15.07.11 /Лагоша Б.А. – Москва, 2012.

           

Поступила в редакцию 28.04.2017 г.

2006-2018 © Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов.
Все материалы, размещенные на данном сайте, охраняются авторским правом. При использовании материалов сайта активная ссылка на первоисточник обязательна.